Înființare firmă în Wyoming
Situatie de fapt:
Detin un magazin virtual (care vinde bunuri digitale) bunurile se achizitioneaza prin platforma stripe si apoi o data la 2 saptamani de exemplu ajung bani in firma. Eu momentan detin o firma in Romania SRL platitor de tva.
Intrebare:
Doresc sa imi fac o firma in Wyoming, din ce m-am documentat pana acum ar fi taxele 0%, si ar trebui sa platesc in Romania doar, aici este intrebarea mea, eu locuiesc in ROMANIA, lucrez remote nu neaparat doar de acasa, calatoresc si imi pot administra afacerea usor din orice parte a tari pentru ca totul e online, fara angajatii fara nimic, doar eu singur imi administrez tot pentru ca e un website cu produse digitale care se livreaza instant si plata se face prin STRIPE, bani nu ajung in Romania, ar ajunge direct in contul din America si apoi sa-i transfer in contul din Romania, ce pericole ar putea fi?
Ce taxe ar trebui sa platesc in Romania pe ei, (impozit pe venit, dividente, cass) nu am un raspuns clar in aceasta privinta. Din ce am inteles eu pana acum ar trebui sa platesc impozit pe venit 10% si cass ca si venituri din strainatate, dar eu vreau sa fiu 100% sigur de lucru asta nu ca pe viitor sa apara alte probleme.
Wyoming este un stat american și, prin urmare, în cazul în care doriți să înființați o firmă în acest stat trebuie să luați legătura cu un avocat/contabil care cunoaște legislația fiscală aplicabilă în acest stat. În această situație societatea nou înființată va avea un acționar nerezident (adică non-rezident în SUA) cu rezidența fiscală în România. Din calitatea de rezident în România veți realiza venituri din dividende de la societatea din SUA. Convenția de evitare a dublei impuneri încheiată între România și SUA prevede la art. 10:
ART. 10
Dividende
(1) Dividendele plătite de către o societate a unuia dintre statele contractante unui rezident al celuilalt stat contractant pot fi impuse în ambele state contractante.
(2) Cota de impozit aplicată de primul stat contractant menţionat asupra unor atare dividende nu va depăşi 10% din venitul brut al dividendului.
Prin urmare, după impozitarea profiturilor în statul Wyoming după regulile fiscale valabile în acel stat, aveți dreptul să ridicați dividende. Acestea vor fi impozitate la sursă (adică tot in Wyoming cu 10% potrivit convenției de evitare a dublei impuneri). De la 1 ianuarie 2026, în România dividendele vor fi impozitate cu 16% ceea ce înseamnă că diferenta de 6% vor fi impozitate în România (impozitul reținut în SUA de 10% va fi considerat un credit fiscal dacă se va prezenta un certificat de rezidență fiscală a societății din SUA, potrivit art. 21 din Convenția de evitare a dublei impuneri).
În ceea ce privește CASS (sănătate), se datorează această contribuție cu cota de 10% în funcție de plafoanele prevăzute la art. 170 alin. (3) din Codul fiscal:
ART. 170 – Baza de calcul al contribuției de asigurări sociale de sănătate datorate de persoanele fizice care realizează veniturile prevăzute la art. 155 alin. (1) lit. b) – h)
(3) Baza anuală de calcul al contribuției de asigurări sociale de sănătate în cazul persoanelor care realizează venituri din cele prevăzute la art. 155 alin. (1) lit. c) – h) o reprezintă:
a) nivelul a 6 salarii minime brute pe țară, în cazul veniturilor realizate cuprinse între 6 salarii minime brute pe țară inclusiv și 12 salarii minime brute pe țară;
b) nivelul de 12 salarii minime brute pe țară, în cazul veniturilor realizate cuprinse între 12 salarii minime brute pe țară inclusiv și 24 de salarii minime brute pe țară;
c) nivelul de 24 de salarii minime brute pe țară, în cazul veniturilor realizate cel puțin egale cu 24 de salarii minime brute pe țară
Veți depune declarația unică (formular 212) și veți plăti diferența de impozit pe veniturile din dividende si CASS (dacă este cazul, în funcție de plafoanele amintite) până la data de 25 mai a anului următor realizării acestor venituri.
Reglementare:
- Legea 227/2015 privind Codul fiscal
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 16 septembrie 2025.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.
