Constatare erori: corecția pe rezultat curent sau reportat/ cuprinderea efectului pe TVA și impozit profit
Situație de fapt:
Am înregistrat de pe Z-urile unei societăți și vânzarea care era pe credit acordată, adică vânzările erau efectuate pe baze de avize. La sfarsitul lunii aceste vanzari erau facturate clienților pt care au fost emise avizele.
Practic, am înregistrat un TVA cu 19% în plus, am incarcat veniturile societății cu venituri care nu sunt reale, am declarat impozit pe profit în plus.
Precizez ca situatia prezentata este aferentă anului 2022.
Întrebare:
Cum fac corectia, pt TVA și pt impozitul pe pe profit?
Folosesc contul 1174 pt venituri și diferențele de TVA le pun la venituri?
Cum pot corecta declarația 101, pe anul 2022?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
În funcție de manualul de politici contabile al societății, veți analiza dacă eroarea este semnificativă sau nu. Mai jos vedeți prevederile OMFP 1802/2014 cu privire la corectarea erorilor
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Bianca Dolores Meze, in data de 20 Iunie 2023.
Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.
