Cifra de afaceri pentru pragul care stabilește perioada fiscală în cazul regimului special pentru agenții de turism
Situatie de fapt:
O agentie de turism vinde un pachet (cazare, transport, alte servicii), serviciile au loc in UE, client persoana fizica, la facturare se aplica regimul special de TVA si se calculeaza TVA 19% pe marja.
Inregistrarea contabila este:
4111 = %
461
704
4427
O agentie de turism vinde un pachet (cazare, transport, alte servicii), serviciile au loc in afara UE, client persoana fizica, la facturare se aplica regimul special de TVA dar TVA este scutit.
Inregistrarea contabila este:
4111 = %
461
704
Intrebare:
1. La ce randuri din decontul de tva se declara sumele inregistrate pe conturile 461 si 704?
2. Daca sumele din 461 se inregistreaza in decontul de TVA atunci intra in calculul cifrei de afaceri pentru determinarea perioadei fiscala a TVA?
Am preluat contabilitatea unei agentii de turism care are perioada fiscala a tva trimestrul. Contabilul dinainte a considerat ca sumele din contul 461 (costul pachetului de servicii) nu se inregistreaza in decontul de TVA si nu intra in baza de calcul a cifrei de afaceri pentru determinarea perioadei fiscale.
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
1. În decontul de TVA se declară doar baza impozabilă și taxa aferentă acesteia la rd. 9 (de altfel, formularul nu permite ca diferența dintre valoarea taxei calculata la baza impozabilă să
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 10 februarie 2022.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.
